家族辦公室備戰五年 遠東商銀也要拚「財管2.0」賽道

遠東商銀個人金融事業羣副總經理張小倩。圖／遠東商銀提供

金管會力拚亞資中心，加速國銀開辦財管2.0業務，至今已覈准21家銀行辦理高資產業務，並同意18家銀行進駐高雄專區試辦業務，一場「留住富人錢」新賽局正緊鑼密鼓開打，就連中型銀行也摩拳擦掌。

成立33年的遠東商銀，期望明年可正式取得財管2.0執照，遠東商銀個人金融事業羣副總經理張小倩接受本報專訪時，並不擔心落後，反而透露：「其實我們的準備很早就開始了！」

看好境外資金迴流商機 2020年成立家族辦公室

回顧2019年《境外資金匯回管理運用及課稅條例》（簡稱境外資金匯回專法）正式上路，當時遠東商銀就看中這一波境外資金迴流的商機，並在2020年成立家族辦公室。張小倩觀察，當客戶將境外資金匯回臺灣時，需求可能不只是財富保值或增值，通常更需要的是，企業家族後續的藍圖規劃，例如資產整合、股權優化、財富傳承分配等議題。

緊接着2020年8月金管會也發佈「銀行辦理高資產客戶適用之金融商品及服務管理辦法」（俗稱財管2.0方案），開放銀行申請辦理資產超過億元高資產客戶業務；一直到今年3月金管會又進一步鬆綁財管2.0方案，刪除銀行申請高資產業務的AUM門檻，希望擴大金融機構參與財管2.0。

張小倩指出，早在金管會2020年發佈財管2.0時，當時遠銀內部就有3～5年的計劃，希望透過家族辦公室的服務，逐步累積內部億元級以上高資產客戶以及累積高資產業務規模的量能，「我們其實是按照schedule（時程）往前推進。」

張小倩也端出遠銀內部的時間表規劃，預計明年2月向董事會提案後就會向金管會提出申請，期盼明年6月前能取得財管2.0執照，接着申請進駐亞資中心高雄專區。

因應家族辦公室需求加速成長 遠銀籌組「跨功能」團隊

由於家族辦公室屬於財富管理的一環，談起近幾年的家族辦公室業務，張小倩表示，家族辦公室業務已經從過去偏向於個人財富管理或個人財富保值增值，逐步轉移至家族治理及傳承，背後的轉變也跟家族辦公室需求明顯加速成長有關。

張小倩觀察，家族辦公室需求快速成長，原因在於，2025年臺灣邁向超高齡社會，許多企業創辦人面臨接班議題，必須將企業及家族資產進行資產整合；其次政府也透過政策倡議，希望透過更具國際化的家族辦公室架構，協助客戶不僅做財富增值，還有家族治理等概念。

事實上，遠東商銀在2020年成立家族辦公室時，主要鎖定PI專業投資人（具備新臺幣3,000萬以上財力證明），但實際上這些客戶名下通常都還有不動產，這些不動產日後都需要傳承及稅務規劃，因此也成爲家族辦公室的業務項目之一。

張小倩進一步指出，遠東商銀家族辦公室的特點在於，這是屬於跨功能的專業團隊，涉及領域從個人及企業稅負、投資、保險、不動產、信託等，另外，也結合外部合作的會計師事務所、律師事務所等機構全方位協助客戶所需；其中，主要核心客戶又分成三類，包括上市櫃公司企業家、隱形冠軍中小企業主、新創行業的科技新貴。

87%中小企業沒做企業接班計劃 家辦客戶面臨三大需求

張小倩也觀察到，近年來家辦客戶主要面臨三大需求，第一，企業接班需求，且根據統計，高達87%非公開發行的中小企業並沒有做好企業接班計劃；第二，從全球CRS（共同申報準則）上路後，不管國內或海外的稅法皆趨於嚴格，包括財富傳承、股權傳承、股權分配都可能面臨稅負的問題；第三，隨着境外資金匯回，企業主的財富分散於不同地方，需要協助全球資產配置整理並提出稅務解方。

遠東商銀家族辦公室團隊也分享，近期曾協助一家非公開發行公司客戶進行股權計算，這是由一對近70歲的老夫妻共同經營一家跨國自行車零件公司，經營40餘載，一開始二代都沒有興趣接班，因此正面臨要把公司賣掉或者找專業經理人繼續經營的兩難抉擇，因此透過銀行理專聯繫家辦。

遠東商銀家族辦公室藍圖規劃

家辦一開始先針對客戶進行KYC（認識你的客戶），包括公司財報、淨值、經營項目等資料，發現該客戶有三個情況，第一，公司持有的土地很多、第二，每年公司EPS超過四元以上，相當賺錢；第三則是，企業主在接班規劃完全是零。

因此家辦提供協助的第一件事情是先進行股權計算，若客戶決定將公司出售，先協助客戶瞭解公司的價值究竟有多少；第二件事情是，若股權傳承要給兒子，根據臺灣2025年遺產贈與稅課稅級距規定，一年內贈與免稅額爲244萬元，這時公司淨值得重估，避免日後需補繳；第三件事情是，若企業主選擇不賣，接下來怎麼協助做資產傳承、接班人計劃等佈局。

最後客戶選擇把公司留下來，並由兒子承擔接班責任，因此家辦除了透過外部單位協助企業接班人培訓外，從企業淨值計算、個人持有公司股權，以及計算未來傳承時個人遺產稅的稅額及每年股權移轉的額度有多少，協助客戶開啓資產傳承的新思路。

中小企業資產傳承潮達6千億元 看好臺灣家辦具備三大優勢

張小倩也指出，今年中小企業資產傳承潮約有6,000億元規模，儘管有越來越多機構着手進行家族辦公室業務，但她認爲，銀行是最具有優勢條件，原因是銀行掌管金流，可先從銀行內部的客戶去發掘潛在的高資產及資產傳承客戶。

張小倩認爲，臺灣家族辦公室有別於其他海外家辦，主要具備三個優勢，第一，文化，臺灣人最瞭解臺灣人的文化思維，客戶做傳承或股權重新分配時，能更瞭解家人與親屬之間的關係，以及面對國內的法規，臺灣家族辦公室能更加接地氣；第二，若客戶的資產都在本土，透過臺灣家族辦公室也能減少相關成本與時間耗費；第三，在政府大力支持之下，主管機關也鼓勵金融機構家辦與第三方機構展開合作，促進跨領域模式。

不過，她也觀察到，臺灣家族辦公室發展目前仍屬於初期階段，相較於國外私銀的發展經驗，她認爲未來有可以再延伸的面向，包括提供接班人的教育訓練，期望未來遠銀家辦能進一步結合遠東集團各行業領域的資源，加強協助接班人計劃；再者，家辦客戶除了做好家族治理與傳承以外，也會有慈善信託的需求，目前遠東商銀也積極在籌備規劃中。

張小倩表示，遠東商銀成立33年以來發展財富管理的進程，一開始從「3P策略」開始做起，包括資產保護（Protection）、資產保值（Preservation）、資產增值（Profit），隨後順應高資產客戶需求不斷延伸，也進一步進階至「3K機制」，包括瞭解客戶（Know Your Customer）、商品（Know Your Product）、稅制（Know Your Tax）。

如今進入至財管2.0，張小倩也提出最新家族辦公室的「3W」目標藍圖，分別是財富（Wealth）、幸福（Well-being）、福祉（Welfare），成爲家族辦公室日後最重要的宗旨。

她也透露，遠銀已經提前在「做暖身」，開始進行邀約「八星等」（億元級資產）客戶的相關活動，預計明年元旦將正式啓動相關服務，並由家族辦公室專門服務八星等客戶。